为了规范和优化财政资金的使用效率，确保政府预算执行的透明度与准确性，特制定本零余额账户管理规定。本规定旨在对各类零余额账户的设立、使用、管理和监督等方面作出明确要求，以保障财政资金的安全性与合法性。

一、零余额账户的定义与设立

零余额账户是指财政部门为预算单位开设的一种特殊银行账户，该账户的资金只能在规定的额度内支付，且每日终了时账户余额必须归零。这种账户的设计初衷是为了更好地控制财政支出，避免资金滞留和滥用现象的发生。

二、账户的使用范围

零余额账户主要用于支付政府采购、公共服务项目以及其他经批准的财政专项资金。任何超出规定范围的支出均被视为违规操作，需立即纠正并追究相关责任人的责任。

三、账户管理的要求

1. 严格审批流程：所有涉及零余额账户的操作都必须经过严格的审批程序，未经批准不得擅自进行资金转移。

2. 定期核对账目：相关部门应定期对零余额账户的收支情况进行核对，确保账实相符，及时发现并解决问题。

3. 加强监控机制：建立健全电子化监控系统，实时跟踪零余额账户的资金流动情况，提高监管效率。

四、违规行为的处理

对于违反本规定的单位和个人，将视情节轻重给予警告、罚款甚至撤销职务等处罚措施。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

五、附则

本规定自发布之日起施行，并由财政部门负责解释。随着经济社会的发展变化，我们将适时调整和完善相关规定，以适应新的需求。

通过以上规定，我们期望能够有效提升财政管理水平，促进公共资源的合理配置和社会经济的健康发展。希望各有关单位和个人能够积极配合，共同维护良好的财经秩序。

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