第一章 总则

第一条 为了规范企业应收账款管理流程，提高资金使用效率，降低财务风险，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法适用于公司及下属各分支机构在经营过程中涉及的所有应收账款管理工作。

第三条 应收账款管理应遵循“统一管理、分级负责”的原则，确保应收账款的安全性和流动性。

第二章 管理职责

第四条 公司财务部门是应收账款管理的主要责任部门，负责制定和完善应收账款管理制度，监督和检查制度执行情况。

第五条 各业务部门需配合财务部门做好应收账款的日常管理和催收工作，及时反馈客户信用状况变化信息。

第六条 审计部门负责对应收账款管理工作的合规性进行定期审计，并提出改进建议。

第三章 客户信用评估与授信管理

第七条 对新客户或首次合作的老客户，必须进行全面的信用评估，包括但不限于客户的财务状况、履约能力、历史交易记录等。

第八条 根据信用评估结果，合理确定客户的信用额度和付款期限，建立客户信用档案。

第九条 定期更新客户信用信息，动态调整信用政策，确保授信决策科学合理。

第四章 应收账款日常管理

第十条 建立完善的应收账款台账，详细记录每笔应收款项的发生日期、金额、对方单位等信息。

第十一条 按月编制应收账款明细表，分析账龄结构，及时发现潜在问题。

第十二条 制定合理的催收策略，对逾期未回款的应收账款采取电话提醒、书面通知等方式进行催收。

第五章 风险控制

第十三条 设立坏账准备金，用于应对可能发生的坏账损失。

第十四条 加强合同管理，明确双方权利义务，减少因合同条款不清引发的争议。

第十五条 定期开展应收账款质量分析，评估整体资产质量，防范系统性风险。

第六章 监督考核

第十六条 将应收账款管理纳入绩效考核体系，与相关部门和个人的工作业绩挂钩。

第十七条 定期组织应收账款管理培训，提升员工的专业技能和服务水平。

第十八条 对于违反本办法规定的行为，视情节轻重给予相应处罚；对于表现突出者予以表彰奖励。

第七章 附则

第十九条 本办法自发布之日起施行，由公司财务部负责解释。

第二十条 如遇特殊情况需要调整本办法时，须经总经理办公会批准后方可实施。

以上就是《应收账款管理办法暂行》的内容概要。希望全体员工能够认真学习并严格执行，共同促进公司的健康发展。