随着我国农村经济的快速发展，农村金融服务的需求日益增长。农村信用社作为支持农村经济发展的重要金融机构，在提供信贷服务的同时，也面临着不良贷款的问题。为了有效防范和化解风险，保障农村信用社的稳健运营，特制定本《农村信用社不良贷款管理办法》。

第一章 总则

第一条 为规范农村信用社不良贷款管理，提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规及行业规定，结合农村信用社实际，制定本办法。

第二条 本办法所称不良贷款，是指按照国家金融监管部门规定的标准认定的次级类、可疑类和损失类贷款。

第三条 农村信用社应坚持“预防为主、分类处置”的原则，建立健全不良贷款管理体系，确保信贷资金安全。

第二章 不良贷款的认定与分类

第四条 不良贷款的认定应当遵循客观公正的原则，由专门的风险管理部门负责评估，并报上级审批机构备案。

第五条 根据贷款逾期时间长短及借款人还款能力的不同，将不良贷款分为以下三类：

- 次级类：借款人的还款能力已出现明显问题，完全依靠正常营业收入无法足额偿还债务。

- 可疑类：借款人还款能力极差，即使采取措施也可能造成部分损失。

- 损失类：借款人无力偿还，即使执行担保或抵押也难以收回全部本金和利息。

第三章 风险防控机制

第六条 加强贷前调查工作，严格审核借款人资质，避免因信息不对称导致的风险发生。

第七条 定期开展贷后检查，及时发现潜在风险点并采取相应措施加以控制。

第八条 建立健全预警系统，对存在较大风险隐患的贷款项目进行重点监控，必要时启动应急响应程序。

第四章 处置方式

第九条 对于不同类型的不良贷款，可采用以下方式进行处理：

- 清收：通过法律途径追讨欠款；

- 重组：调整贷款期限、利率等条件以减轻借款人负担；

- 核销：对于确实无法收回的部分予以核销。

第十条 在实施上述措施时，需充分考虑社会影响，尽量减少负面影响。

第五章 监督与考核

第十一条 设立独立的风险评估小组，定期审查各分支机构的不良贷款管理工作情况。

第十二条 将不良贷款率纳入绩效考核体系，激励员工积极投身于风险管理工作中去。

第六章 附则

第十三条 本办法自发布之日起施行，原有相关规定与本办法不符之处均以此为准。

第十四条 本办法最终解释权归XX农村信用合作联社所有。

以上即为《农村信用社不良贷款管理办法》全文，请各位同仁认真学习领会，并在日常工作中严格执行。让我们共同努力，促进农村信用社健康持续发展！